事業計画書の書き方は？書く順番と項目別の記入例を解説

事業計画書は、これから始める事業の中身と数字を、読む人が判断できる形にまとめた書類です。書き方で迷ったときは、順番を決めて上から埋めていくのが近道です。創業の動機と経歴、商品とお客さま、競合と売り方、売上と費用、必要な資金の順に書き、最後に全体を見直します。

この記事では、その順番と項目ごとの記入例、売上や資金の数字のつくり方を、日本政策金融公庫の創業計画書の項目に沿って整理します。テンプレートは手元にあるのに白紙のまま、という方でも、今日どこから手を付けるかが決まります。

【この記事のまとめ】

• 事業計画書は、事業の中身と数字を読む人に伝える書類です。
• 書く順番は、事業の中身が先で、数字と資金があとです。
• 売上は算式で根拠を示し、利益から返済と生活費を出せるかを確かめます。

記事監修

中野 裕哲 HIROAKI NAKANO

起業コンサルタント(R)、経営コンサルタント、税理士、特定社会保険労務士、行政書士、サーティファイドファイナンシャルプランナー・CFP(R)、1 級FP 技能士。 V-Spiritsグループ創業者。東京池袋を本拠に全国の起業家・経営者さんを応援！「あの起業本」の著者。著書16冊、累計20万部超。経済産業 省後援「DREAMGATE」で11年連続相談件数日本一。

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事業計画書は誰に何を伝える書類ですか

事業計画書は、事業の内容と見通しを、読む人が判断できるようにまとめた書類です。読む人は、自分や仲間、金融機関、補助金の審査担当者と変わりますが、何を誰にいくらで売り、お金がいくら要るのかに答える点は同じです。ここでは、目的と提出先による違い、書き始める前の準備を先に整理します。

事業計画書に書くことと目的

事業計画書に書く内容は、大きく4つに分かれます。創業の動機と経歴、商品とお客さま、競合と売り方、売上・費用・資金の数字です。決まった様式はありません。日本政策金融公庫のように書式を用意している提出先もあり、公庫の創業計画書は、自分で作成した計画書で代えることも認められています。

目的は2つあります。ひとつは、頭の中を整理して、事業が成り立つかを確かめること。もうひとつは、金融機関などの読み手に、判断に必要な材料を渡すことです。書くことで見えてくる穴を、開業前に見つけられるのが利点です。

提出先で変わるものと変わらないもの

提出先によって変わるのは、様式と、重視される項目です。自分や仲間に見せるだけなら、様式は自由です。金融機関に出す場合は、窓口が指定する書式があるかを先に確認します。補助金は、公募ごとに指定された様式と記載項目に従って書きます。

変わらないのは、数字に根拠があることと、文章と数字が食い違わないことです。どの提出先でも使える下書きを先につくっておくと、様式が決まった時点で転記して整えるだけで済みます。公庫の書式で出す場合の欄ごとの書き方は、創業計画書の書き方の記事で解説しています。

書き始める前に決める2つのこと

1つめは、誰に読ませるかです。読む人が決まると、どこを厚く書くかが決まります。融資の担当者に出すなら返済の見通し、仲間に見せるなら事業の方向性、というように重心が変わります。

2つめは、決めてほしいことです。融資を受けたいのか、補助金に応募したいのか、取引先に説明したいのかで、最後に書く資金の項目が変わります。この2つを紙の端にメモしておくと、書いている途中で迷ったときの基準になります。

事業計画書を書く順番は

書く順番は、創業の動機と経歴、商品とお客さま、競合と売り方、売上と費用、必要な資金、全体の見直しです。事業の中身を先に固め、数字はそのあとで置きます。順番を逆にすると、根拠のない売上に合わせて中身を作ることになり、あとで書き直しになりがちです。

先に書くのは事業の中身

ステップ1から3は、文章で書く部分です。動機と経歴は、事業を始める理由と、これまでの経験を短くまとめます。商品とお客さまは、何を誰にいくらで売るかを決めます。競合と売り方は、近くの同業を調べたうえで、どう知ってもらい、どう買ってもらうかを書きます。

この段階では、きれいな文章にこだわらず、箇条書きでかまいません。次の章で、項目ごとの記入例を示します。

あとから書くのは数字と資金

ステップ4から6は、数字と見直しです。売上と費用は、中身で決めた商品、お客さま、売り方から計算します。必要な資金と調達は、開業までにかかる費用と運転資金、自己資金と借入の内訳を並べます。最後に、全体で矛盾がないかを見直します。

開業の手続きや費用を含めた全体の流れは、起業は何から始めるかをまとめた記事で確認できます。

項目ごとの書き方と記入例

ここでは、駅の近くで10席のコーヒースタンドを開く、という仮の事業で記入例を示します。数字や条件は説明用に置いたもので、実在の事業や相場を表すものではありません。ご自分の事業に置き換えて読んでください。どの項目も、書くこと、記入例、書き方のこつの順で並べています。まず記入例を読み、箇条書きで自分の事業を埋めてみてください。

創業の動機と経歴

書くこと：なぜこの事業を始めるのか、これまでにどんな経験があるか。

記入例：会社員として7年間、飲食チェーンの店舗運営を担当し、仕入れと店長業務を経験しました。通勤路にある駅前に、朝に温かい飲み物を買える店が少ないと感じ、自分の店を開こうと考えました。

書き方のこつは、経験と事業を一本の線でつなぐことです。経験が事業に直接関係しない場合は、関係する部分だけを取り出して書きます。担当業務、役職、身につけた技能まで書くと、読み手が事業を任せられるかを判断しやすくなります。

商品とお客さま

書くこと：何を、誰に、いくらで売るか。

記入例：主力はハンドドリップコーヒーで、1杯の価格は500円前後、軽食と合わせた客単価は1,000円を見込みます。お客さまは、駅を利用する会社員と近隣の住民です。

大切なのは、お客さまを具体的に絞ることです。通勤時間帯の会社員、昼休みの近隣オフィスの人、というように時間帯と立場を書くと、あとの売り方と売上の計算がつながります。商品の強みは、競合との違いが分かる形で1つか2つに絞ります。

競合と売り方

書くこと：近くの同業の状況と、自分の店を知ってもらい買ってもらう方法。

記入例：駅周辺には同じ価格帯の喫茶店が2店あり、どちらも朝の営業は9時からです。当店は朝7時に開け、通勤前に立ち寄れる点を強みにします。集客は、店頭の看板とSNSでの日替わり情報、近隣オフィスへのチラシ配布で行います。

競合は、実際に足を運んで、営業時間、価格、客層、混み具合を見て書きます。調べた日と時間帯も添えておくと、数字の根拠として使えます。

取引先と従業員

書くこと：仕入先と販売先、支払いと回収の条件、従業員の人数。

記入例：コーヒー豆は焙煎業者1社から月末締めで翌月末に支払い、軽食の材料は卸業者2社から仕入れます。販売は店頭の現金とキャッシュレス決済が中心で、売掛はありません。従業員は、私のほかにパート2名を雇う予定です。

支払いの時期と代金の入金の時期がずれると、資金繰りに響きます。ここに書いた条件は、あとの資金の項目で運転資金を考えるときの材料になります。

売上と費用と資金の数字のつくり方

数字は、売上、費用、利益、必要な資金の順に作ります。どれも、前の章で決めた中身から計算できるようにしておくと、読む人に根拠を説明できます。ここでは、先ほどのコーヒースタンドの例で、月単位の数字を作ります。金額は説明用の仮の数字です。売上から順に作るのは、売上が決まらないと、費用や必要な資金の大きさが決まらないためです。

売上は算式で根拠を示す

売上は、業種に合った算式で計算します。飲食や美容なら、客単価に席数と1日の回転数をかけ、さらに営業日数をかけます。製造なら設備の生産能力と設備数、店舗販売なら単位面積あたりの売上と売場面積、人手が中心の業種なら1人あたりの売上と人数が基本です。

例では、客単価1,000円、10席、1日の回転数4回、月の営業日数25日で、売上は月100万円です。回転数は、近隣の同業を平日と休日に数えて確かめた数を使います。一つの算式で出したら、別の算式でも確かめて、大きく違わないかを見ます。

費用と利益を月単位で並べる

売上から、売上原価と経費を引いて利益を出します。売上原価は、売上に原価率をかけて求めます。例では原価率を30%と置きました。経費は、家賃、人件費、水道光熱費、広告宣伝費、支払利息などを漏れなく並べます。個人で営む場合、人件費に事業主本人の分は含めず、家族の分は含めます。

項目	月額（万円）	考え方
売上	100	客単価×席数×回転数×営業日数
売上原価	30	売上×原価率30%
人件費（パート2名）	15	時給と勤務時間から計算
家賃	12	物件の見積もり
水道光熱費	3	近い規模の店の実績で確かめる
広告宣伝費	2	看板、チラシ、SNSの費用
支払利息	1	借入金残高×年利÷12
その他	2	保険、消耗品など
利益	35	売上−売上原価−経費

表の利益は、所得税などの税金と、事業主の生活費を引く前の数字です。収支の作り方を詳しく見たい方は、収支計画書の作り方の記事も参考になります。

利益から返済と生活費を出せるか

利益が出ていても、そこから借入の返済と事業主の生活費を出せなければ続きません。例では、月35万円の利益から、借入の元金の返済を月5万円、生活費を月20万円と仮定します。元金の返済は上の表の経費に入っていないので、利益から出す形で考えます。返済と生活費を引いても10万円が残り、計画どおりなら足ります。

開業直後は、売上が計画に届かない月もあります。売上が計画の8割の80万円だった場合、原価は24万円、経費は35万円のままで、利益は21万円です。返済5万円を引くと16万円で、生活費の20万円には4万円届きません。この不足を、自己資金で補うのか、固定費を見直すのかを、先に考えておきます。半年程度の赤字を補てんできる運転資金を見込んでいるかも、あわせて確かめます。

必要な資金と調達の内訳

必要な資金は、設備資金と運転資金に分けて書きます。設備資金は内装工事や機器など開業前に一度かかる費用、運転資金は仕入、家賃、人件費など毎月の費用です。金額は見積書で根拠を残します。

調達は、自己資金と借入に分けて書き、必要な資金の合計と調達の合計を同じ金額にそろえます。自己資金が少なく借入に偏っていないかも確認します。資金の目安は起業にかかる資金、利用できる制度は起業時に受けられる融資、調達の全体像は資金調達の方法の記事で確認できます。

提出前の見直しと相談

書き終えたら、提出する前に見直します。見直す点は、数字のつながり、文章と数字の食い違い、読む人にとっての分かりやすさの3つです。次の5項目を一つずつ確かめてください。

数字と文章の食い違いを探す

よくある食い違いは3つあります。文章ではお客さまを絞っているのに、売上の算式は幅広い客層を前提にしていること。経歴では経験が浅いと書いているのに、少人数で回す計画になっていること。必要な資金の合計と、調達の合計が合っていないことです。

ページを通して読み、数字が出てくる箇所を順に拾って、同じ数字になっているかを確かめます。声に出して読むと、つながりの悪い箇所に気づきやすくなります。

第三者に読んでもらう

書いた本人は、説明を省いても内容が分かるため、抜けに気づきにくいものです。家族や友人でもかまわないので、事業を知らない人に読んでもらい、分からなかった箇所を聞きます。

税金の扱いなど、個別の判断が必要な点は、専門家に確認するのが確実です。起業の窓口を運営するGMOオフィスサポートが紹介する税理士に、無料で相談できます。紹介先の税理士に無料で相談する

テンプレートと記入例の入手先

テンプレートや記入例は、公的機関が公開しているものから探すと、様式の考え方を確かめられます。主な入手先と、そこで手に入るものを表にまとめました。ひな形や見本を見比べたい方は、事業計画書のテンプレートとサンプルをまとめた記事も参考になります。

入手先	手に入るもの	向いている場面
日本政策金融公庫	創業計画書の書式（ExcelとPDF）、業種別の記入例9点、月別収支計画書、セルフチェックリスト	融資を相談する前に、項目と書き方を確かめたいとき
J-Net21	事業コンセプトシート、費用計画シート、損益計画書、初期投資計画書、自己資金計画シートのサンプル（PDF）とデータ（ZIP）、起業マニュアルの解説	自分用の下書きを、項目ごとに作りたいとき
補助金・自治体	公募要領と、指定された様式	応募する制度が決まっているとき

日本政策金融公庫の創業計画書と記入例

日本政策金融公庫の国民生活事業のページでは、創業計画書の書式をExcelとPDFで配布しています。書式には、創業の動機、経歴、取扱商品・サービス、取引先、従業員、借入の状況、必要な資金と調達方法、事業の見通しなどの欄が並びます。洋風居酒屋、美容業、学習塾、ソフトウェア開発業など9業種の記入例、月別収支計画書、書き終えたあとに使えるセルフチェックリスト、売上高等の計算方法の資料もあります。

この記事の順番は、書式の欄の内容とおおむね対応しています。最新の書式と記入例は、日本政策金融公庫の各種書式のページで確認してください。

J-Net21の事業計画書シート

J-Net21は、中小企業基盤整備機構が運営する、中小企業向けの支援サイトです。各種書式ダウンロードのページでは、事業コンセプトシート、費用計画シート、損益計画書、初期投資計画書、自己資金計画シートを、サンプルのPDFとデータのZIPで入手できます。

事業計画書をつくるの章には、作成手順や作成例、損益計画の書き方などの解説があります。シートごとに分かれているので、項目を一つずつ埋めたい方に向いています。

補助金や自治体の様式

補助金や自治体の制度に応募する場合は、公募要領で、提出書類の様式と記載項目が指定されています。制度ごとに内容が異なり、年度ごとに変わることもあります。応募する制度の公募要領を、窓口や公式ページで確認してから書き始めてください。

応募の条件に当てはまるかどうかの判断も、募集している窓口に確認するのが確実です。補助金の種類と選び方は、起業で使える補助金と助成金の記事で整理しています。

事業計画書の書き方でよくある質問

事業計画書の書き方について、よく聞かれる4つの質問に答えます。書く内容、書式の入手、個人事業主の場合、AIの使い方の順に並べています。どの質問も、結論を先に書きました。

事業計画書には何を書けばいいですか

創業の動機と経歴、商品とお客さま、競合と売り方、売上と費用、必要な資金と調達の5つが基本です。日本政策金融公庫の創業計画書は、これらに取引先、従業員、借入の状況を加えた欄で構成されています。まず順番に箇条書きで埋め、そのあとで文章に整えると進めやすくなります。

事業計画書は無料でダウンロードできますか

日本政策金融公庫とJ-Net21の公式サイトで、書式やシートのデータを入手できます。民間のサイトには有料のものもあるため、提供元の利用条件を確認してから選んでください。提出先が書式を指定している場合は、その書式を使います。日本政策金融公庫の創業計画書は、ご自身で作成した計画書で代えることも認められています。

個人事業主にも事業計画書は必要ですか

融資や補助金に応募するときは、個人事業主でも提出を求められることがあります。応募しない場合でも、売上と費用の見通しを書き出しておくと、開業後の資金繰りを考えやすくなります。個人事業主向けの書き方は、個人事業主が事業計画書を作る理由と書き方の記事で解説しています。

AIで事業計画書を作れますか

項目の洗い出しや文章の下書きに、AIを使う方法があります。ただし、数字の根拠と事業の中身は、ご自身で確かめて入れる必要があります。ChatGPTで事業計画書の骨格を作る様子は、ChatGPTで事業計画書を書く記事で紹介しています。

まとめ

事業計画書は、事業の中身と数字を、読む人が判断できる形にまとめた書類です。書く順番は、創業の動機と経歴、商品とお客さま、競合と売り方、売上と費用、必要な資金、全体の見直しです。中身を先に固め、数字はあとから置きます。

数字は、売上を業種に合った算式で計算し、費用と利益を月単位で並べます。そのうえで、利益から返済と生活費を出せるかを確かめます。提出先が決まっている場合は、様式と記載項目を先に確認してください。

最初の一歩は、創業の動機と経歴を3行で書くことです。そこから順に、今日書ける項目を一つ埋めてみましょう。

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