副業で赤字の場合は節税や還付を受けられる！注意点やリスクを詳しく紹介

副業が赤字の場合は所得税の還付が受けられる

副業が赤字の場合、所得税の還付が受けられるケースがあります。そもそも赤字とは、年間の事業支出が収入を上回って儲けが出ていない状態のことです。

本業の所得税は給料の金額に応じて決まりますが、副業で赤字ならトータルの収入は減るため、所得税を納めすぎていることになります。

それでは、副業が赤字の場合に所得税の還付が受けられるケースを詳しく解説します。

住民税も減額になる

副業の赤字が給与所得に損益通算される場合、確定申告により住民税も減額されます。

副業の赤字を損益通算して所得が減ると、住んでいる自治体から務めている会社に対して届く住民税決定通知書には、減額された住民税が記載されています。

会社はどのような理由で赤字が発生したかまではわかりませんが、勤務先からヒアリングされる可能性はあります。

副業を行う場合は会社のルールに従いましょう。

赤字の確定申告を行う

副業で発生した赤字で、所得税の還付を受けたり節税を行うためには確定申告が必要です。

給与所得がある会社員の場合、副業の年間所得が20万円以下であれば確定申告しなくても問題ありません。

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しかし、赤字を給与所得と損益通算するためには、確定申告をして所得の証明を行う必要があります。

会社員には馴染みの薄い確定申告は、毎年1月1日から12月31日までに発生した1年間の所得に対し、所得税を計算して確定させる手続きです。

確定申告の期間は翌年の2月16日から3月15日となるため、手続きが遅れないように注意しましょう。

経費を正しく計上する

副業の節税効果は赤字の額に応じて大きくなるため、経費を正しく計上することも重要です。例えば、年間の収入が50万円でも経費が60万円なら、所得は－10万円で赤字となります。

経費の計上は確定申告時に自身が行うため、経費になる支払いがある場合は計上して正しい所得を確定させましょう。

なお、経費とは収入を得るために必要な支出のことです。

仮にハンドメイドの副業をしている場合は、材料費やイベント出展料、発送費などが経費となります。また、クライアントとの打ち合わせにかかった交通費や食費なども経費です。

一方で、プライベートの支払いについては経費にならないため注意しましょう。

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損益通算を行う

給与所得と副業の赤字を合算させる損益通算は、確定申告で行うことができます。

確定申告の提出書類の中には給与所得の入力項目もあるため、給与所得の源泉徴収票を確認しながら正しい数字を入力してください。

また、源泉徴収票に記載されている「源泉徴収税額」はすでに納めている所得税となるため、損益通算したのちに納めるべき税金との差分が還付されます。

なお、還付金は確定申告をしてから1ヶ月～1ヶ月半程度で指定した銀行に振り込まれます。

青色申告を活用する

副業の赤字で節税する方法として青色申告があります。

青色申告とは、事業所得・不動産所得・山林所得の所得がある者を対象とした確定申告における申告納税制度のことです。

青色申告を行うためには青色申告承認申請書などの書類が必要になります。また、副業をしている会社員でも対象となる所得があれば申請が可能です。

青色申告には以下のメリットがあります。

上記のように青色申告は控除が大きいことや経費の幅が広がるため、節税につながります。

青色申告は税制上の特典であるため、申告方法を変えたからといって会社に副業がバレたり、住民税の課税方法が変わることはありません。

また、給与所得があるため赤字の繰り越しを行うことは少ないですが、給与所得を超えるような赤字が出た場合には翌年以降の節税もできます。

一方で、青色申告で確定申告を行う際には複式簿記になるため、事務負担が増える点に注意しましょう。

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所得の区分に注意

副業の赤字で損益通算する場合は、所得の区分に注意しなければなりません。

前述の通り、事業所得と雑所得の区分は難しいです。一般的には本業が給与所得となるため、副業の所得は雑所得になる可能性が高くなるでしょう。

副業が事業所得なら損益通算や青色申告もできますが、雑所得と見なされてしまうと損益通算できません。

事業に営利性が認められなければ雑所得に区分される点にも注意が必要です。

また、副業で不動産事業を営んでいる場合、年間の収支が赤字になると給与所得と損益通算が可能です。

副業の所得区分を先に調べたうえで、損益通算や青色申告ができるかどうかを判断しなければなりません。

適切に申告しないと税務署から告発される可能性がある

副業の赤字で申告する場合、適切に申告しないと税務署から脱税として告発される可能性があるため注意が必要です。

近年は税金対策や還付金目当てに、雑所得の損失を事業所得として申告を行うケースが増えており、税務署も目を光らせている現状があります。

中には、故意に事業所得で損失を計上して給与所得と損益通算を行い、税務署に摘発されるようなケースも少なくありません。このような行為は脱税ですので絶対に行わないでください。

副業が中身を伴っていない税金対策と判断されると、税務署から脱税と判断される可能性もあります。

なお、脱税で摘発されると加算税を納める必要があり、悪質性が高い場合は刑事罰が科されるケースもあります。脱税は絶対に止めましょう。

副業がバレる可能性がある

副業の赤字を申告する場合は、勤務先の会社にバレる可能性があります。なぜなら、住民税の変更通知が勤務先に届くためです。

一方、黒字申告の場合だと余分に納める必要がある住民税は別に納付することもできるため、赤字申告に比べると会社にバレるリスクは低くなります。

赤字申告で問題となるのは、住民税の納付額が少なくなることで勤務先の経理から「なぜ住民税が少なくなったのだろう」と疑問に思われてしまうことです。

近年は副業解禁の流れが加速していますが、まだ禁止にしている会社は多くあります。会社の規則に従いルールを守って副業を行いましょう。

所得控除の活用

会社員も個人事業主と同じように、所得控除を活用して節税を行うことができます。

私たちが納める税金は所得に税率をかけて決まりますが、このもとになる所得から差し引けるのが所得控除です。

会社員が使える所得控除として以下のようなものがあります。

これらの所得控除は年末調整のときに申告ができます。一方で、以下の所得控除は年末調整で申告ができないため、所得税の確定申告が必要です。

該当する所得控除がある場合は申告して節税しましょう。

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iDeCo（確定拠出年金）

iDeCo（確定拠出年金）で積み立てた掛金は全額が所得控除の対象となるため、所得税や住民税の節税ができます。

iDeCoとは自分が拠出した掛金を自分で運用して資産を形成する年金制度で、60歳以降に年金や一時金として受け取れる制度です。

例えば、毎月3万円ずつ積み立てを行った場合、年間で36万円の支出となりますが、この金額をすべて所得から差し引くことができます。

さらに、金融商品で投資をする場合だと所得に対して20.315％の税金がかかりますが、iDeCoなら分配金などの運用利益も非課税です。

ふるさと納税

ふるさと納税で支払った費用は、寄付金控除の対象となるため、会社員の節税方法として人気があります。

ふるさと納税とは自分が選んだ自治体に寄附をして、寄付金から2,000円を差し引いた金額が所得から控除される制度です。

例えば、自治体に2万円を寄附した場合、翌年の所得から1万8,000円を差し引くことができます。

2,000円はマイナスになりますが、その代わりに自治体が用意している返礼品を受け取ることができます。

通常通り自分の住む自治体に納税しても返礼品はもらえないため、ふるさと納税をして返礼品を受け取る方がお得というわけです。

ワンストップ特例制度を寄附の際に自治体に申し出ておくことで、会社員も確定申告が不要で節税ができます。