フリーランスの職業欄はどう書く？個人事業税や屋号の特徴について解説！

一般的には自営業や個人事業主を用いる

フリーランスとは働き方を表す言葉であり、職業ではありません。したがって、職業欄には自営業または個人事業主と記載するのが一般的です。

ただし、開業届や確定申告書などの税金や収入を把握するための書類には、具体的な業種を記載する必要があります。例えば、Webデザイナーやライターなどです。

したがって、職業欄に具体的な業種を記載すれば、手続きをスムーズに進められるでしょう。

職業の詳細を記入する場合もある

開業届や確定申告書などの重要な書類では、職業の詳細を記入しなければなりません。フリーランスでも、どういった仕事をしているのかを具体的に明記する必要があります。

例えば、Web関連の仕事をしている場合はWebデザイナーやWebプログラマーなど、具体的な業種を挙げて該当するものを記入しましょう。

また、職業欄に業種を記入する際は、以下の点も考慮する必要があります。

業種欄を正しく記載することは、トラブル防止につながります。どのような仕事をメインにして働いているか、明確に記入できるようにしておきましょう。

業種と働き方を明確に区別する

業種と働き方は、それぞれ別の意味を持っています。業種は具体的な仕事内容を指しますが、働き方は雇用形態のことです。

フリーランスは業種と働き方を明確に区別すれば、以下のメリットが得られます。

例えば、職業欄にWebデザイナー（個人事業主）と記入することで、自分がWebデザインの専門家であり、フリーランスとして活動している事実を明確にできます。

総務省の日本標準産業分類を参考にする

総務省では、日本の産業を分類した日本標準産業分類を公表しています。国内の事業所において社会的な分類として行われる財やサービスの生産又は提供に係る全ての経済活動を分類しています。

フリーランスで業種を判別するのが難しい場合には、日本標準産業分類を参考にして特定しましょう。

なお、日本標準産業分類は大きく以下の分類に分けられています。

上記の分類はさらに細かくカテゴライズされています。例えば、卸売業・小売業には、飲食料品卸売業、機械器具卸売業、織物・衣服・身の回り品小売業などがあります。

ご自身の業種が、どのカテゴリーに分類に該当するかを調べてみてください。

フリーランスにおける個人事業税の税率は業種で異なる

フリーランスにおける個人事業税の税率は業種によって異なります。

税率は3％〜5％で事業所得に対して課され、業種ごとの税率は以下の通りです。

上記以外にも、個人事業税の税率は業種によって細かく制定されています。

確定申告の際に記載が必要

フリーランスでは確定申告を行う際、職業欄には具体的な業種の明記が必要です。

業種がわからない場合は税務署が事業内容を理解できるように、仕事内容を具体的に記述するとよいでしょう。例えば、Webデザイナー業やWebライター業といった形です。

確定申告書に記載する内容は、自治体が課税の有無や税率を判断するための情報を提供しているため、間違えないように注意してください。

業務内容で判断される場合もある

フリーランスの業種判定は、自治体の基準によって判断される場合があります。一般的に自治体の 判定基準は、メインとなる業種の仕事内容です。

例えば開業届に著述・芸術家業として記載したとしても、執筆よりも広告に係る写真編集や加工作業が多い場合は、広告業と判断されます。

そのため、勘違いされないように詳細を書く必要があります。

課税対象の業種は全3種類ある

フリーランスにおける個人事業税の税率は業種によって異なります。課税対象の業種は3種類あり、税率は以下の通りです。

業種の分類は、実際の業務内容によって判断されます。例えば、エンジニアがアプリ開発を行う場合は第一種事業、コンサルティングを行う場合は第三種事業に分類されます。

個人事業税の税率は業種に細かく分類されているため、詳しく知りたい場合は都道府県のホームページで確認したり、税理士に相談しましょう。

個人事業税の対象外になる業種

フリーランスの場合、個人事業税の対象となる業種は70種類に及びます。しかし、以下のような業種は個人事業税の対象外です。

農業をはじめ芸術関連の事業は非課税です。

フリーランスとして芸術系の業種に該当する場合は特に心配する必要はありませんが、上記のいずれにも該当しない業種の場合には自治体に確認しましょう。

複数の仕事を行っている場合の対処法

フリーランスで複数の業務を行っている場合は、個人事業税の対象や対象外の業種を細かく理解することが重要です。

例えば広告業と文筆業を兼ねている場合、課税は原則として比率の多い業種が基準になります。また、課税の最終的な決定を行うのは都道府県です。

ただし、課税の最終決定は都道府県によって違いがあります。複数の仕事を行っている場合は、都道府県税事務所に確認しましょう。

業種を変更する方法

フリーランスが業種を変更する場合は、特に手続きを行う必要はありません。届出を提出しなくても、確定申告の際に新たな業種を記載するだけで変更できます。

手順としては確定申告書の事業内容や業種欄に、変更した業種または新たに開始した業種を記載するだけで完了です。

例えば、デザイン業から文筆業に変更する場合は、変更した年度の確定申告にその旨を記載すれば問題ありません。

屋号の設定は自由

フリーランスは屋号を自由に設定できます。

屋号はフリーランスの事業名として使用される看板名です。設定することで事業の認知度を高め、顧客からの信頼を獲得できます。

自由に設定できますが、以下の点に注意が必要です。

特に注意すべき点は、すでに使用されている屋号と同じ名称を使用する場合です。

使用自体は問題もありませんが、商標登録されている商号と一致した場合はトラブルに発展する可能性があります。

屋号の設定は自由ですが、基本的にはオリジナルの名称を使用しましょう。

屋号が求められるケースもある

フリーランスは屋号を設定する義務がありません。ただし、屋号を設定しておくと事業の信用度が向上したり、顧客からの信頼を獲得しやすかったりと、メリットを得られる場合もあります。また、以下のような場面で屋号を求められるケースもいくつかあります。

屋号の設定は今後の事業活動を大きく左右する場合もあります。認知度が高まり依頼が多くなった場合を想定して、オリジナリティある屋号を付けましょう。

信頼度が向上する可能性がある

フリーランスは屋号を持つことで、ビジネスの信頼性が向上する可能性があります。

屋号をつけるメリットは、特定の専門分野に詳しいプロフェッショナルとして認識される可能性があることです。

特に新規の顧客や取引先に対して信頼感を与えられる可能性があります。また、事業の正当性を高める効果があるため、ビジネスチャンスが広がる可能性があります。

そのため、フリーランスとしての自分の価値を売っていきたい場合には、屋号を付けてから開始した方がよいかもしれません。

屋号の銀行口座が持てる

フリーランスが屋号を持つと、屋号名義で銀行口座を開設できます。屋号名義の口座を持つことで、個人の資金と事業の資金を明確な区別が可能です。

また、経理の管理がスムーズに行えるだけでなく、取引の透明性を向上させ、事業の信頼性を高める効果が期待できます。

信用の構築にもつながるため、フリーランスとしての活動には重要な役目になるでしょう。屋号の銀行口座を持つと効率的な資金管理がしやすくなります。

フリーランスの質を向上させたい場合には、屋号名義の銀行口座を作成してみてはいかがでしょうか。

印鑑や封筒なども屋号で作れる

屋号を持つと、印鑑や封筒などの事務用品も屋号で作成できます。

例えば、屋号名入りの印鑑を作成すると依頼主の信用度を高められたり、契約書や公的な書類に押印する際にもおすすめです。

また、屋号を記載した封筒やボールペンなどの事務用品を使用すると、顧客やビジネスパートナーに対して信頼感を与えたり、一貫性のあるブランディングが新たな顧客の獲得や市場での認知度を向上させます。

屋号付き口座を持つと経理上で区別しやすい

フリーランスが屋号を設定すると、経理を明確にできます。

例えば、屋号付きの銀行口座を開設し、事業収支と家計収支を明確に分けることも可能です。事前に口座を分けておけば、確定申告だけでなく資金管理に役立ちます。

また、屋号を記載した領収書や請求書を発行すると、取引先とのやり取りがスムーズになるのもメリットです。経理ソフトやアプリと連携させると、会計処理の効率化が期待できます。

屋号の設定は、事業の拡大を考えている場合に重要です。

屋号は、フリーランスにとって単なる事業名ではありません。経理面の明確化はもちろん、ブランディングや顧客との信頼関係の構築など、様々なメリットをもたらします。

屋号を設定していないフリーランスの方は、ぜひこの機会に検討しましょう。